상속세, 증여세 관련 세금 상식과 사례

 

 

 

 

상속·증여 세금상식 요약

 상속·증여세 관련 세금 상식을 정리한 자료입니다.
상속세 및 증여세의 기본 개념, 신고 절차, 감면 혜택, 오해하기 쉬운 사례 등에 대해  알려 드리겠습니다.

 

 

📖 주요 내용 정리

🔹 1. 상속세 기본 개념

✅ 상속세란?

• 돌아가신 분(피상속인)의 재산을 상속받는 경우 내야 하는 세금입니다.
• 상속세를 신고하려면 피상속인의 부동산, 자동차, 주식, 예금 등의 재산을 모두 파악해야 합니다.
• 피상속인의 채무(대출, 신용카드 미납액, 병원비 등)도 알아야 합니다.

✅ 안심상속 원스톱서비스란?

• 정부24에서 제공하는 서비스로 상속인의 재산·채무를 한 번에 조회할 수 있습니다.
• 온라인(정부24) 또는 방문(시·구청, 주민센터) 신청 가능.

✅ 상속공제란?

• 상속세 부담을 줄이기 위해 법에서 일정 금액을 공제해주는 제도입니다.
• 배우자가 있으면 최대 30억 원까지 공제 가능.
• 자녀만 있는 경우 기본 공제액 5억 원이 적용됨.

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🔹 2. 상속재산의 범위 및 계산 방법

✅ 상속재산에는 어떤 것들이 포함될까?

• 주택, 토지, 금융자산(예금·주식), 퇴직금, 사망보험금 등이 포함됨.
• 사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산, 5년 이내에 타인에게 증여한 재산도 상속재산에 포함됨.
• 사망 전 1년 이내에 2억 원, 2년 이내에 5억 원 이상 예금을 인출했지만 사용처가 불분명하면 상속재산으로 간주됨.

✅ 상속 주택의 가격 평가 방법

• 1순위: 실제 거래가격(사망 전 2년~사망 후 15개월 내 거래된 가격)
• 2순위: 유사한 주택의 거래가격
• 3순위: 공시가격(공동주택공시가격 또는 개별주택공시가격)

✅ 배우자가 상속받으면 유리한 이유

• 배우자가 상속받을 경우 최대 30억 원까지 공제 가능.
• 배우자가 아닌 자녀가 상속받으면 공제 한도가 5억 원으로 줄어듦.

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🔹 3. 상속 후 세금 관련 궁금증

✅ 상속 주택을 받으면 종부세(종합부동산세)를 내야 할까?

• 상속 후 5년간은 1주택자로 유지되므로 종부세 부담이 없음.
• 지방에 있는 주택을 상속받으면 주택 수에 합산되지 않을 수도 있음.

✅ 기존 주택과 상속 주택 중 어떤 것을 먼저 팔아야 할까?

• 기존 주택을 먼저 파는 것이 세금 절감에 유리함.
• 공동 상속받은 경우에도 마찬가지.

✅ 상속세를 신고하고 납부하는 방법

• 피상속인의 주소지 관할 세무서에 신고.
• 상속세를 한 번에 납부하기 어려운 경우 분납(최대 5년) 또는 연부연납(최대 10년) 가능.

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🔹 4. 증여세 관련 주요 사례

✅ 부모가 자녀에게 돈을 빌려줄 때 증여세가 나올까?

• 차용증을 작성하고 실제로 이자를 지급해야 차입금으로 인정됨.
• 이자가 없거나 형식적인 차용증만 작성하면 증여로 간주되어 증여세 부과됨.

✅ 부모가 대신 대출을 갚아주면 증여세가 면제될까?

• 대출을 대신 갚아주면 부모가 자녀에게 증여한 것으로 간주되며 증여세가 부과됨.

✅ 자녀가 보험계약자로 되어 있는 경우, 상속세가 없을까?

• 부모가 보험료를 납부한 경우 실제 보험계약자는 부모로 간주되어 상속세 과세 대상이 됨.
• 자녀가 직접 보험료를 납부한 경우에만 상속세 과세 대상이 아님.

✅ 축의금·혼수용품으로 받은 돈도 증여세 대상일까?

• 결혼식 축의금은 혼주(부모)에게 귀속되는 것이 일반적이므로 신랑·신부가 사용한 경우 증여세 문제가 발생할 수 있음.
• 통상적으로 인정되는 혼수용품 외에 고가의 주택, 자동차 등을 증여받으면 증여세 부과될 가능성이 있음.

✅ 생활비 명목으로 계좌이체하면 증여세 없이 증여 가능할까?

• 일반적인 생활비 지원은 증여세 과세 대상이 아니지만,
• 생활비를 초과하는 금액(예: 부동산 구입자금 등)은 증여세 과세 대상.

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📌 결론 및 유의사항

📢 이 문서는 상속·증여세 신고 및 절세 전략을 이해하는 데 도움이 되는 자료입니다.
실제 세금 신고 시에는 국세청 상담센터 또는 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 정확합니다.

✔️ 안심상속 원스톱서비스를 활용하여 피상속인의 재산·채무를 빠르게 확인
✔️ 배우자가 상속받으면 공제 한도가 더 높음 → 배우자 상속 유리
✔️ 증여세 회피 목적으로 차용증을 형식적으로 작성하면 과세될 수 있음
✔️ 보험료 납부자가 누구인지 확인 → 부모가 납부하면 상속세 과세 대상
✔️ 혼수용품, 축의금도 증여세 대상이 될 가능성이 있음 → 주택 구매 등에 활용 시 주의